종합소득세 신고대상과 금액 조회, 반드시 알아야 할 핵심 가이드

종합소득세는 다양한 형태의 소득을 가진 개인에게 해당되는 세금입니다.
근로소득 외 소득이 있다면 대부분 신고 대상에 포함될 수 있으며,
홈택스나 손택스를 통해 본인의 소득금액을 직접 확인할 수 있습니다.
정확한 기준을 숙지하면 불필요한 불이익을 피할 수 있습니다.

 

 

종합소득세 신고대상 바로가기👉

사업자와 프리랜서라면 무조건 신고 대상입니다

사업소득이 발생한 개인사업자, 자영업자, 프리랜서는
소득 규모와 무관하게 종합소득세 신고 의무가 있습니다.
프리랜서로서 3.3% 원천징수를 받았다면 연말정산이 이뤄지지 않으므로
홈택스를 통해 반드시 소득 신고를 해야 합니다.
신고하지 않으면 추후 가산세가 발생할 수 있습니다.

 

근로소득만 있는 사람도 예외가 될 수 있습니다

한 직장에서만 일하고 연말정산을 완료한 경우에는 별도 신고 의무가 없지만,
두 곳 이상에서 급여를 받거나 근로 외의 소득이 있는 경우에는
종합소득세 신고 대상이 됩니다.
예를 들어, 회사 다니면서 부수입으로 블로그 광고수익이 있다면 반드시 신고가 필요합니다.

 

금융·기타·임대소득 기준도 꼭 확인하세요

다양한 소득 중 일부는 일정 금액을 초과할 경우에만 신고 의무가 발생합니다.
다음 표를 통해 소득종류별 신고 기준을 명확히 정리해보겠습니다.

소득 종류	신고 기준 금액
금융소득(이자, 배당)	연 2,000만 원 초과 시
기타소득	연 300만 원 초과 시
임대소득	금액 무관, 발생 시 신고 대상
연금소득	근로소득과 함께 발생 시

금액을 초과하지 않더라도 여러 소득이 합산되어
종합소득세 과세 기준에 포함될 수 있으므로 정확한 조회가 필요합니다.

 

홈택스와 손택스에서 소득 조회 방법은 간단합니다

"내가 신고 대상일까?" 궁금하다면
홈택스 또는 손택스 앱에서 직접 확인하는 것이 가장 정확합니다.
로그인 후, ‘종합소득세 신고’ 메뉴로 이동하면
‘신고내역 조회’ 또는 ‘금융소득 조회’ 기능을 통해
현재까지 국세청에 신고된 소득 내역을 바로 확인할 수 있습니다.

 

실제 세율 구간을 표로 쉽게 확인해보세요

종합소득세는 누진세 구조를 따르기 때문에 소득이 많을수록
높은 세율이 적용되며 누진공제액도 함께 계산됩니다.
아래 표는 2024년 귀속분, 2025년 5월 신고 시 적용되는 세율표입니다.

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만 원 이하	6%	없음
1,400만 원 ~ 5,000만 원	15%	1,260,000원
5,000만 원 ~ 8,800만 원	24%	5,760,000원
8,800만 원 ~ 1억 5천만 원	35%	15,440,000원
1억 5천만 원 ~ 3억 원	38%	19,940,000원
3억 원 ~ 5억 원	40%	25,940,000원
5억 원 ~ 10억 원	42%	35,940,000원
10억 원 초과	45%	65,940,000원

소득 구간에 따른 세율 적용과 누진공제액을 반드시 함께 고려해야
실제 납부세액을 정확히 계산할 수 있습니다.

 

실제 사례 Q&A: 이런 경우 신고 대상일까요?

"저는 직장인인데 부업으로 스마트스토어 매출이 월 100만 원 정도 있습니다."
→ 예, 사업소득이 발생했기 때문에 반드시 종합소득세 신고 대상입니다.

"은행 예금 이자소득이 연 1,800만 원입니다."
→ 아니요, 금융소득이 2,000만 원 이하이므로 신고 의무는 없습니다.

"프리랜서로 3.3% 공제받고 연 2,500만 원 벌었습니다."
→ 예, 소득 규모와 관계없이 반드시 신고해야 하며, 원천징수만으로 납부 완료가 아닙니다.

 

신고 기간과 가산세 주의사항도 챙기세요

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
단, 성실신고확인대상자의 경우 6월 30일까지 연장되지만,
이 역시 사전에 회계사 등 전문가 검토가 필요한 항목입니다.

미신고 시에는 무신고 가산세, 납부불성실 가산세, 과소신고 가산세 등이
동시에 부과될 수 있으므로 절대 기한을 넘기지 마세요.

 

종합소득세 신고안내문을 못 받았다고 안심하면 안 됩니다

국세청에서 안내문을 받지 않았더라도
소득이 발생했다면 직접 홈택스에서 조회해보고 판단해야 합니다.
누락되면 신고 누락으로 간주되어 추후 세무조사 및 가산세로 이어질 수 있습니다.
따라서 스스로 조회해보는 습관이 중요합니다.